Obligatorisches E-Invoicing in Frankreich für alle
B2B-Transaktionen
Die französische Regierung hat für 2019 angekündigt, dass die elektronische Rechnungsstellung für alle inländischen B2B-Transaktionen verpflichtend werden soll. Diese Regelung ist Teil der Bemühungen der Regierung, Steuerbetrug durch die nahtlose Übermittlung aller Transaktionsdaten an die Steuerbehörde zu bekämpfen.
Die Unternehmen werden Rechnungen nicht mehr direkt an ihre Kunden schicken können, sondern über eine staatliche oder private Drittplattform. Dieses Mandat wird schrittweise zwischen dem 1. Juli 2024 und dem 1. Januar 2026 in Kraft treten, je nach Unternehmensgröße wurde es auf den 1. September 2026 verschoben. Alle Unternehmen müssen diese Vorschriften verstehen und wissen, wie sie sich auf die Einhaltung vorbereiten können.
Mit dem französischen Finanzgesetz werden vier Hauptziele verfolgt:
- Steigerung der Wettbewerbsfähigkeit
- Bekämpfung des Mehrwertsteuerbetrugs
- Steigerung der Effizienz der Unternehmen
- Vereinfachung der Mehrwertsteuererklärungen
Zeitplan zur Umsetzung
des E-Invoicing in Frankreich
Der Termin für das Inkrafttreten der elektronischen Rechnungsstellung im B2B-Bereich in Frankreich wurde zwischen 2020 und 2023 mehrmals verschoben. Am 29. Dezember 2023 wurde in Artikel 91 des Finanzgesetzes 2024, 2023-1322 der folgende Zeitplan bestätigt:
1. September 2026 (Option auf Verlängerung bis 1. Dezember 2026):
- Verpflichtung zum Empfang elektronischer Rechnungen für Unternehmen jeder Größe
- Verpflichtung zum Versand von elektronischen Rechnungen und E-Reporting für große und mittlere Unternehmen
1. September 2027 (Option auf Verlängerung bis 1. Dezember 2027):
- Verpflichtung zum Versand von elektronischen Rechnungen und E-Reporting für KMUs und Kleinstunternehmen
Gründe für das E-invoicing in Frankreich
Der Sinn des Ganzen
Die Reform umfasst zwei Komponenten: die elektronische Rechnungsstellung (E-Invoicing) und das elektronische Reporting (E-Reporting). Wie bereits erwähnt, können elektronische Rechnungen und Daten für das E-Reporting direkt an Chorus Pro, der öffentlichen Plattform für E-Rechnungen (*PPF) oder über eine Drittlösung eines registrierten privaten Anbieters (PDP**) übermittelt werden. Die französische Generaldirektion für öffentliche Finanzen (DGFiP) bezeichnet diesen Zwei-Optionen-Ansatz als "Y"-Modell, das es registrierten privaten Plattformen ermöglicht, elektronische Rechnungen an die Empfänger zu übermitteln, ohne Chorus Pro zu durchlaufen. Allerdings müssen die registrierten Plattformen die Rechnungsdaten gleichzeitig extrahieren und an das öffentliche Rechnungsstellungsportal übermitteln.
Beim "Y"-Modell für den Austausch elektronischer Rechnungen gibt es drei Möglichkeiten der Übermittlung:
Beide Parteien nutzen das öffentliche Rechnungsportal Chorus Pro
Nur eine der beiden Parteien (Lieferant oder Käufer) nutzt eine private registrierte Plattform
Beide Parteien nutzen eine private registrierte Plattform ihrer Wahl
Die DGFiP hat sich für dieses Modell entschieden, weil es mehr Flexibilität bietet, indem es den Unternehmen die Möglichkeit gibt, den Anbieter der E-Invoicing-Technologie ihrer Wahl zu wählen und gleichzeitig den neuen staatlichen Vorschriften zu entsprechen.
*PPF: Portail public de facturation/French Public Portal
**PDP: Platforme de dématérialisation partenaire/Partner Digitalization Platform
E-Invoicing
E-Invoicing bezeichnet den Austausch von elektronischen Rechnungen, die in einem maschinenlesbaren Format übermittelt und empfangen werden. Es unterliegt denselben Voraussetzungen wie Rechnungen im Papierformat: Lesbarkeit, Echtheit der Herkunft und Unversehrtheit des Inhalts. In Frankreich ist die Nutzung der E-Rechnung im B2G-Bereich bereits seit 2018 verpflichtend. 2024 steht die verpflichtende Einführung für den B2B-Bereich an.“
E-Reporting
Unter E-Reporting versteht man die Verpflichtung zur Übermittlung von Rechnungs- und Zahlungsdaten für Transaktionen, die innerhalb Frankreichs von Privatpersonen (B2C) oder ausländischen Unternehmen (internationale Transaktionen) elektronisch durchgeführt werden. Die E-Reporting-Verpflichtungen folgen demselben Zeitplan wie die E-Invoicing-Verpflichtungen. Das Hauptziel der E-Reporting-Vorschriften ist die Aufdeckung von Betrug. Die elektronische Rechnungsstellung ist für B2C- und grenzüberschreitende Rechnungen nicht obligatorisch.
Bereiten Sie Ihr Unternehmen auf das
E-Invoicing im B2B-Bereich vor
Wenn es darum geht, die Einhaltung von Vorschriften und gesetzlichen Regelungen zu gewährleisten, gibt es viel zu bedenken. Sie müssen nicht nur die verschiedenen E-Invoicing-Vorschriften verstehen, sondern auch sicherstellen, dass Sie finanzielle Strafen vermeiden. Mit 15 € pro Rechnung und 250 € pro nicht konformer Übermittlung können sich die Geldstrafen schnell summieren und sich auf Ihr Endergebnis auswirken.
Lassen Sie sich nicht bei der Prokastination erwischen. Hier sind einige hilfreiche Tipps, mit denen Sie bereits jetzt beginnen können, um sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen bereit ist, bevor die Deadlines überschritten sind!
Antizipieren Sie die Auswirkungen auf Ihre IT-Systeme
Prüfen Sie, welche IT-Auswirkungen der Datenaustausch mit den Steuerbehörden (elektronische Rechnungsstellung im Inland B2B, internationale B2B- und B2C-Rechnungen) für Ihr Unternehmen hat. Wählen Sie Ihre Plattform für die Übermittlung und den Empfang elektronischer Rechnungen sorgfältig aus.
Optimieren Sie Ihren derzeitigen Austausch von Rechnungen
Wählen Sie eine Lösung für alle Ihre aktuellen und zukünftigen Anforderungen, einschließlich des nationalen B2B-Austauschs über Chorus Pro, des internationalen B2B- und B2C-Austauschs, der elektronischen Berichterstattung über Chorus und des weltweiten Versands von Rechnungen (sowohl in Papier- als auch in E-Invoicing-Format).
Vermeiden Sie Engpässe
Alle haben dieselben Fristen einzuhalten, und zertifizierte private Anbieter werden bald mit Anfragen und Aufträgen überhäuft. Seien Sie nicht von der Verfügbarkeit Ihres Dienstleisters abhängig! Vergewissern Sie sich, dass Sie über die neuesten Reform-Updates und bestehenden Lösungen auf dem Laufenden sind. Planen Sie die Implementierung der Lösung und die Schulung der User ein und koordinieren Sie Ihr Projekt intern sorgfältig.
Pflegen Sie gute Beziehungen
Überwachen und pflegen Sie die Beziehungen zu den Steuerbehörden, Ihren Kunden (die erwarten, dass Sie die Vorschriften einhalten) und Ihren Lieferanten (die wissen, dass Sie die Rechnung erhalten haben und erwarten, dass Sie pünktlich bezahlen).
Wie Sie das französische Mandat für die elektronische Rechnungsstellung fristgerecht einhalten
Vorteile der Nutzung einer PDP
für das E-Invoicing in Frankreich
Eine Partner Digialization Platform (PDP) wandelt Rechnungen um, validiert sie und sendet sie an die französische Steuerbehörde. Außerdem meldet sie die für die elektronische Rechnungsstellung erforderlichen Daten an das PPF (auf Chorus Pro basierendes Portal). Allein PDPs ist es erlaubt, Rechnungen direkt und nicht über die Schnittstelle Chorus Pro auszutauschen.
Als Vermittler zwischen Unternehmen und Steuerbehörden spielen die PDPs eine Schlüsselrolle bei der Digitalisierung der Rechnungs- und Buchhaltungsprozesse:
- Erleichterung des Übergangs zur E-Invoicing-Reform
- Sicherstellung der Einhaltung der Vorschriften
- Unterstützung der Unternehmen bei der Digitalisierung der Rechnungsverarbeitung, sowohl beim Versand als auch beim Empfang
- Übermittlung der Rechnungen an Chorus Pro in einem der strukturierten Formate
- Durchführen von Rechnungskontrollen, Extrahieren der erforderlichen Daten, Abwickeln von E-Reporting, Abrufen des Status von Übertragungen, usw.
Die Digitalisierung von Rechnungsstellungsprozessen hat erhebliche Vorteile für Unternehmen und Behörden. Sie reduziert den Papieraufwand, beseitigt Fehler und Verzögerungen und spart Zeit und Ressourcen. Sie verbessert auch die Einhaltung von Steuervorschriften und erhöht die Transparenz und Rechenschaftspflicht. Die Rolle der PDPs ist entscheidend für die Erreichung dieses Ziels, da sie eine Brücke zwischen den Unternehmen und dem PPF bilden.
Wie unterstützt Esker beim
E-Invoicing in Frankreich?
- Hauptakteur auf dem französischen Rechnungsstellungsmarkt und international mit 15 Tochtergesellschaften vertreten
- Weltweit führender Anbieter von automatisierten Source-to-Pay- und Order-to-Cash-Lösungen, der Unternehmen bei der Digitalisierung ihrer Rechnungsbearbeitung unterstützt, sowohl bei eingehenden als auch bei ausgehenden Rechnungen
- 39 Jahre Erfahrung, davon über 20 Jahre mit Schwerpunkt auf Cloud-Lösungen
- Globale Konformität in über 60 Ländern
- ISO 27001-Zertifizierung der Plattform
- Aktive Teilnahme an Beratungsworkshops unter der Leitung der DGFiP, um über die Entwicklungen in der Branche auf dem Laufenden zu bleiben und Kunden aktuelle Informationen zur Verfügung zu stellen
- Aktives Mitglied des Forum National de la Facture Electronique et des Marchés Publics Electroniques (FNFE-MPE), das die Nutzung der elektronischen Rechnungsstellung in Frankreich fördert und Esker dabei unterstützt, bei den regulatorischen Änderungen der Rechnungsstellung auf dem neusten Stand zu bleiben
- Lösungen, die an verschiedene staatliche Plattformen (Chorus Pro in Frankreich, SDI in Italien, FACe in Spanien usw.) und Interoperabilitätsnetze wie PEPPOL angeschlossen sind
- Engagiert für die Registrierung durch die Steuerbehörden als PDP und mit dem Ziel, eine globale Lösung anzubieten, die den Vorschriften für die elektronische Rechnungsstellung und das elektronische Berichtswesen gerecht wird
Gartner Supply Chain Brief
E-Invoicing-Mandat in Frankreich: Was Führungskräfte in der Beschaffung wissen müssen
Esker wird als Anbieter erwähnt, der die Einhaltung von Vorschriften für die elektronische Rechnungsstellung ermöglicht.
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